Ressources financière d’une entreprise : définition, types et conseils

La gestion des ressources financières est essentielle pour la pérennité et la croissance d’une entreprise. Dans cet article, on vous explique les différents types de ressources financières en entreprise, comment choisir les financements externes et comment optimiser la gestion de ses ressources. Suivez le guide ! 

Sommaire de l’article : 

• Qu’est-ce qu’une ressource financière en entreprise ?
• Les différents types de ressources financières en entreprise 
• Comment choisir les ressources financières externes adaptées à mon entreprise ?
• Comment optimiser la gestion financière d’une entreprise ?

Qu’est-ce qu’une ressource financière en entreprise ?

Ressource financière : définition

Une ressource financière d’une entreprise correspond à l’intégralité de ses fonds disponibles, lui permettant de financer ses opérations et de favoriser sa croissance et son développement. 

Elle comprend deux grands types de capitaux qui financent l’actif économique : 

1. Les capitaux propres : il s’agit des fonds apportés par les actionnaires et les propriétaires de l’entreprise ; 
2. L’endettement : ce sont les fonds empruntés auprès d’établissements financiers ou par l’émission d’obligations. 

Pourquoi c’est important ?

Elle est indispensable pour plusieurs raisons : 

• Elle permet de financer la croissance de l’entreprise, notamment par l’achat d’équipements, le développement vers de nouveaux marchés ou la création de nouveaux produits ou services. 
• Elle permet de financer les opérations du quotidien, comme le paiement des salaires, des loyers, les achats de matières premières… 
• Avec des ressources financières solides et saines, l’entreprise peut surmonter plus facilement les périodes difficiles, comme une crise économique ou sanitaire. Elle dispose d’une plus grande marge de manœuvre.
• Cela permet d’investir dans la R&D (recherche et développement) et donc d’innover face à la concurrence.

Les différents types de ressources financières d’entreprise 

Les ressources internes

Les ressources financières internes correspondent aux fonds fournis par l’activité et les propriétaires de l’entreprise. Les fonds propres, donc injectés par les propriétaires ou les actionnaires dans l’entreprise, représentent une source de financement long terme qui ne nécessite pas de remboursement. Ils peuvent venir de plusieurs canaux : 

• Le capital initial : c’est l’argent injecté par les fondateurs lors de la création de l’entreprise.
• L’enrichissement du capital : des investisseurs apportent des fonds en échange de parts dans la société. 
• Les bénéfices non distribués : ils sont réinvestis sous forme de dividendes au lieu d’être distribués.

Les ressources externes

Les ressources financières externes d’une entreprise sont des fonds perçus directement ou indirectement de l’extérieur. C’est le cas des emprunts contractés par l’entreprise auprès d’un tiers (banque, institution financière, obligations sur les marchés financiers). Il existe deux catégories d’emprunts : 

1. L’endettement à long terme : ce sont les crédits bancaires, les émissions d’obligations comportant une échéance de plus d’un an. Ils servent souvent pour des projets d’envergure ou des investissements à long terme.
2. L’endettement à court terme : ce sont, par exemple, les découverts bancaires, les facilités de caisse ou lignes de prêt, qui sont sollicités pour gérer le BFR (besoin de fonds de roulement) de l’entreprise. 

Comment choisir les ressources financières externes adaptées à mon entreprise ?

 Évaluer les besoins de financement

Avant tout, l’entreprise doit réfléchir à certains critères qui vont l’aider à choisir les ressources externes les plus adaptées : 

• Sa taille et son cycle de vie : ces deux critères peuvent restreindre le choix des financements disponibles. Par exemple, un prêt est rarement octroyé pour une entreprise en création, car elle ne dispose pas d’un historique convaincant pour une banque.
• Sa stratégie à court et long terme : y a-t-il des réticences à diluer le capital ? Préfère t-on s’endetter ? 
• Ses contraintes financières : il doit y avoir une vision d’ensemble précise de la situation financière de l’entreprise et de ses besoins. Est-ce que le BFR est négatif ? Est-ce que l’entreprise a besoin d’un financement constant du cycle opérationnel ? Quel est son ratio d’endettement et quelle est sa capacité de remboursement ? 
• Ses besoins de financement : l’entreprise doit connaître ses objectifs à court et long terme, mais aussi ses exigences opérationnelles et de développement. Les besoins peuvent être le financement du fonds de roulement, le soutien des opérations quotidiennes ou encore des investissements plus lourds en capital pour la croissance de l’entreprise.

Comparer les coûts et les conditions

Il est aussi important de faire attention au coût des ressources externes, pouvant parfois se révéler relativement coûteuses selon si et comment s’est financée l’entreprise par le passé. Par exemple, une société très endettée devra payer des taux d’intérêts démesurés si elle souhaite contracter un nouveau prêt. 

Ainsi, la société doit s’assurer que son investissement soit rentable et comparer ce gain espéré au coût du financement, ainsi que les conditions d’obtention. 

Par ailleurs, qui dit ressource externe, dit garanties exigées. Là aussi, l’entreprise devra comparer les garanties demandées par les établissements. 

Considérer la flexibilité et la scalabilité

Selon vos objectifs de croissance, il est important de choisir un financement qui réponde à votre besoin de flexibilité et surtout à vos objectifs de scalabilité.La flexibilité et la scalabilité sont des éléments essentiels à considérer pour une gestion financière efficace. 

La flexibilité, par exemple, consiste à choisir des options de financement permettant des remboursements ajustables, comme des paiements échelonnés. Cette approche offre une marge de manœuvre financière, facilitant la gestion des flux de trésorerie et la réponse aux imprévus. 

En parallèle, il faut aligner les ressources financières sur les objectifs de croissance de l’entreprise (scalabilité). Pour une entreprise en phase d’expansion rapide, le capital-risque peut s’avérer plus pertinent, fournissant les fonds nécessaires pour soutenir une évolution rapide et saisir de nouvelles opportunités de marché.

Comment optimiser la gestion financière d’une entreprise ?

Se former aux bases de la gestion financière

Apprendre et comprendre les bases de la gestion financière est indispensable pour maintenir son entreprise pérenne. Se former apporte un véritable avantage pour appréhender les enjeux financiers de l’entreprise, prendre des décisions rentables et assurer son bon fonctionnement via un suivi financier solide. 

Par ailleurs, les avancées technologiques ont également un impact profond sur les besoins financiers et la gestion des ressources des entreprises. Les entreprises doivent investir dans la formation continue de leur personnel pour s’assurer qu’ils peuvent efficacement utiliser les nouvelles technologies.

Utiliser des outils adaptés

La gestion des ressources financières d’une entreprise se base principalement sur la prévision de trésorerie. C’est la raison pour laquelle l’entreprise a besoin d’outils de gestion de trésorerie performants. 

Chaque dépense doit être planifiée et la situation concernant les disponibilités doit être suivie en temps réel grâce à une comptabilité de trésorerie saine. C’est cette anticipation qui permet de profiter de conditions de financement plus avantageuse. Elle aide aussi au paiement des factures en temps et en heure ainsi qu’un recouvrement plus efficace.
Un outil de gestion de trésorerie offre une visibilité sur la situation financière de l’entreprise en continu, simplifiant ainsi la prise de décision.

Une gestion financière solide est indispensable pour la survie et le développement de toute entreprise. Elle garantit une utilisation efficace des ressources financières, minimise les risques et assure l’atteinte des objectifs stratégiques. C’est ce que permet de faire le logiciel de gestion de trésorerie Karlia.

En résumé, une ressource financière d’une entreprise est un fonds qui peut provenir en interne ou de l’extérieur de l’entité. Une gestion optimale de ces sources de financement passe par une bonne analyse financière. Celle-ci est facilitée par différents outils et indicateurs de performance, comme Karlia.