Risques financiers en entreprise : définition, types et outils

Dans un climat économique de plus en plus complexe et volatile, la gestion des risques financiers en entreprise est devenue indispensable à toute stratégie viable. Bien que ces risques posent des défis, ils peuvent également offrir des opportunités à ceux qui savent les anticiper et les gérer efficacement. Dans cet article, on vous explique différents risques financiers d’une entreprise, leurs conséquences sur sa stabilité économique et financière et comment les gérer au mieux. C’est parti ! 

Sommaire de l’article : 

• Qu’est-ce qu’un risque financier en entreprise ?
• Les différents types de risques financiers en entreprise
• Les conséquences des risques financiers sur la stabilité économique de l’entreprise
• Comment gérer les risques financiers ?
• Les outils pour optimiser la gestion des risques financiers

Qu’est-ce qu’un risque financier en entreprise ?

Quasiment toute entreprise comporte un certain degré d’incertitude. Le risque financier correspond à l’éventualité de perdre du capital dans le cadre d’une entreprise, d’un investissement ou d’une décision de prêt. 
La gestion des risques financiers permet d’identifier, évaluer, surveiller et maîtriser les risques financiers d’une entreprise. Le but principal de la gestion des risques financiers est de diminuer leur impact sur la performance financière et la valeur de l’entreprise.

 Les différents types de risques financiers en entreprise

Aussi appelé risque de devises, il représente le risque financier auquel une entreprise est exposée à cause des fluctuations des taux de change entre différentes devises. Il peut impacter la valeur des actifs, des passifs, des revenus et des dépenses d’une entreprise au moment où ils sont convertis d’une devise à une autre. Ces fluctuations des taux de change peuvent engendrer des gains comme des pertes.

Le risque de taux d’intérêt

Il s’agit d’un des risques financiers des entreprises qui investissent et empruntent à des taux variables. En général, il est assumé par les établissements financiers. 

Dans le cas où, l’entreprise investit, une variation des taux impacte le portefeuille d’actifs stocké par l’établissement financier, engendrant donc un gain ou une perte de valeur de ces actifs. Il s’agit ici du risque de perte en capital.

Dans le cas où, l’entreprise emprunte à un taux variable, la fluctuation du taux à la hausse augmentera automatiquement les montants de remboursements du crédit. On appelle ce risque, le risque du prêt-emprunt. 

Le risque de fraude sur les paiements

À l’intérieur de l’entreprise, ce peut être par exemple, le détournement de fonds, la fraude comptable ou encore l’abus de biens sociaux.

Extérieur à l’entreprise, les risques financiers en entreprise peuvent s’apparenter à de l’hameçonnage, du vol d’informations, où bien de l’espionnage industriel. 

Le risque de contrepartie

Le risque de contrepartie correspond au non-respect d’un contrat. Par exemple, ce peut être pour une entreprise de ne pas être payée à temps ou pas du tout.

Le risque de liquidité 

Il s’agit dans ce cas d’une incapacité de s’acquitter de ses échéances de trésorerie. À court terme, cela peut provoquer un risque de trou de trésorerie lors de moments critiques pour l’entreprise comme le paiement des salaires ou les échéances de remboursement d’emprunt.

Sur le long terme, les risques financiers en entreprise se situent plutôt sur la pérennisation de l’activité si les besoins ne sont pas anticipés. En cas de lourde dépense imprévue, l’entreprise court le risque d’illiquidité. 

Les conséquences des risques financiers sur la stabilité économique de l’entreprise

Impact sur la liquidité

Une crise de liquidité mal anticipée peut se traduire par l’insuffisance des ressources liquides nécessaires pour couvrir les dépenses courantes comme le paiement des salaires, des fournisseurs ou des remboursements de crédits. Pour en sortir, l’entreprise pourra être contrainte de prendre des décisions défavorables à court terme, comme la vente d’actifs à un prix inférieur à leur valeur de marché.

Réputation et relations avec les investisseurs

Une entreprise qui enchaîne des retards de paiement ou des incidents bancaires va peu à peu perdre la confiance de ses investisseurs, actionnaires et fournisseurs. Il sera alors plus difficile de lever des fonds, de nouer des relations durables, de remporter des appels d’offres, négocier des contrats…

Coûts de conformité et sanctions réglementaires

Une mauvaise gestion des risques financiers d’une entreprise peuvent la mettre en difficulté de liquidité et de solvabilité, la rendant non conforme aux lois en vigueur. 

Par exemple, l’article L 441-10 du Code de commerce impose des délais de paiement de 60 jours à compter de la date de facturation, ou 45 jours fin de mois. Une entreprise en crise de liquidité risque de ne pas respecter ces délais, s’exposant à une amende administrative pouvant atteindre 2 millions d’euros pour une personne morale.

La mauvaise gestion des risques financiers en entreprise peut également entraîner des poursuites pénales contre le dirigeant pour faute de gestion.

Impact sur la croissance à long terme

La gestion inappropriée des risques financiers d’une entreprise peut gravement compromettre sa capacité à poursuivre sa stratégie de croissance à long terme. Les ressources destinées aux projets d’expansion ou d’innovation seront détournées pour couvrir des pertes imprévues, impactant directement la compétitivité. 

Comment gérer les risques financiers ?

Évaluation des risques financiers spécifiques à votre entreprise

Identifier rapidement les risques financiers spécifiques à votre entreprise est indispensable. C’est le moyen de distinguer les éventuelles menaces à la stabilité financière de l’entreprise avant qu’elles ne se concrétisent. Cette anticipation est cruciale. Pour cela, il faut surveiller sans relâche les indicateurs financiers et effectuer fréquemment des audits internes.

Mise en place de politiques et procédures adaptées à chaque type de risque

Il est important de vérifier que les mesures de préventions et de contrôle sont bien adaptées aux besoins de l’entreprise, mais aussi qu’elles sont instaurées de façon cohérente et systématique. 

Le meilleur moyen de la faire est d’évaluer et classer les risques selon leur matérialité et probabilité, en accordant davantage d’attention aux risques présentant ces deux facteurs. 

Les outils pour optimiser la gestion des risques financiers

Les outils spécialisée en gestion des risques

Des outils et techniques existent pour aider à anticiper les risques financiers d’une entreprise. Ces outils de gestion du risque offrent une étude en temps réel des données financières. Ils peuvent donc émettre des alertes immédiates quand des risques sont détectés. 

Par ailleurs, les modèles de prévision et de suivi financier peuvent aider à identifier les tendances et les modèles pouvant préconiser des risques futurs. 

Les outils de gestion de trésorerie

La gestion de la trésorerie est indispensable pour garantir la liquidité, la stabilité financière et la pérennité d’une entreprise. Elle optimise les flux de trésorerie, minimise les risques financiers et assure un financement adéquat pour les investissements et la création de valeur. L’utilisation d’un logiciel de gestion et prévision de trésorerie offre des fonctionnalités bien plus avancées qu’un simple fichier Excel. Avec l’automatisation des processus, une vision 360° de tous les flux financiers de l’entreprise et une interface unique, ce type de solution simplifie le travail du trésorier et réduit les erreurs de saisie. Par ailleurs, l’utilisation d’outils de gestion modernes optimise la comptabilité de trésorerie, augmentant l’efficacité opérationnelle, et contribuant à une meilleure prise de décision stratégique.

C’est ce que propose Karlia, outil de gestion de trésorerie pour les TPE, PME et startups, qui aide à prévoir et à gérer leur trésorerie efficacement et en temps réel.