Dans un moment d’incertitude, détenir une bonne trésorerie est vital pour n’importe quelle entreprise. Aujourd’hui plus que jamais, les organisations doivent posséder des réserves financières suffisantes afin de couvrir leurs charges courantes et de faire face à d’éventuels aléas. Oui, mais comment alors maximiser la gestion de ses comptes de trésorerie ?
Comprendre la trésorerie dans un bilan comptable
Définition de la trésorerie
La trésorerie regroupe tous les montants d’argent dont dispose une compagnie à un instant T. Ce qui en fait un élément fondamental au contrôle financier et à la bonne gestion d’une structure, peu importe son statut juridique. La trésorerie change en fonction des entrées et des sorties d’argent. Ainsi, le solde de trésorerie peut être déficitaire (les dépenses étant supérieures aux revenus) ou excédentaire (les revenus supérieurs aux dépenses).
Importance de la trésorerie
La vie au sein d’une entreprise repose sur la trésorerie qui permet de mesurer sa balance financière et sa santé économique. Elle peut faire marcher le système qui génère la circulation et le mouvement se rapportant aux finances. Cela garantit le bon fonctionnement de l’organisation. Sa gestion permet d’avoir des liquidités pour régler ses factures et d’être assez fringant pour ne pas laisser son argent sommeiller sur ses comptes.
Tant qu’il y a des liquidités, il est tout à fait envisageable d’acquérir des biens immobiliers ou d’exercer des activités. Cela dit, il est capital de vérifier votre niveau de disponibilités pour vous exonérer d’une cessation de paiements. Sachant que la gestion de votre trésorerie vous permet de soutenir le déploiement d’une vision stratégique.
Ne perdez pas de vue l’objectif qui est d’atteindre un point d’équilibre entre :
- Ne pas laisser votre argent sur votre compte en banques si vous avez des excédents de trésorerie (recrutement, réinvestissements…) pour optimiser le développement de votre structure
- Disposer d’assez de liquidités afin de garantir la longévité de votre activité (régler les salaires de vos employés et vos factures)
Relation entre trésorerie, besoin en fonds de roulement et fonds de roulement
Pour fonctionner, une entreprise doit engager des dépenses avant même de pouvoir commercialiser ses produits.
Prenons l’exemple d’un pâtissier.
Pour mettre ses gâteaux sur le marché, il doit, en premier lieu, acheter les matières premières (sucre, farine, œufs…), engager des dépenses (coût financier, loyer, électricité) et embaucher des salariés (charges, salaire). Lorsqu’il dispose de la trésorerie de départ, il peut faire des gâteaux et les vendre.
Dans cet exemple, on aperçoit que si le pâtissier n’avait pas commencé par acheter, il n’aurait pas pu produire et donc vendre. Telle est la notion de BFR ou Besoins en Fonds de Roulement. Ce dernier est un indicateur clé qui mesure la somme requise pour régler toutes les dépenses engagées pour faire fonctionner une entreprise avant de générer des CA.
De son côté, le fonds de roulement correspond à la réserve d’argent dont dispose la société pour faire face à son BFR ainsi qu’aux imprévus.
Localiser la trésorerie dans un bilan
Points clés pour repérer la trésorerie dans un bilan comptable
Dans un bilan comptable, les comptes de trésorerie s’affichent en classe 5. Ce sont notamment :
- Les valeurs mobilières de placement (comptes 50) qui englobent les actions et autres titres de type bon du Trésor ou obligations
- Les comptes bancaires et établissements financiers (comptes 51)
- Les liquidités saisies en caisse (comptes 53)
Interprétation des différents postes de trésorerie
Voici les nombreux postes créditeurs ou débiteurs qui permettent de définir la trésorerie d’entreprise :
- Placements
- Disponibilités bancaires (soldes créditeurs à la banque et débiteurs en comptabilité)
- Caisses par devise et en espèces
- Crédits court terme (crédits de campagne)
- Découverts bancaires et facilité de caisse
- Échéances d’emprunts à moyen et long terme pour la part à un an maximum
Comment calculer la trésorerie nette d’après les postes de Trésorerie bilan ?
Définition et calcul de la trésorerie nette
La trésorerie nette correspond au solde négatif ou positif acquis après avoir inventorié et totalisé tous les éléments débiteurs à l’actif du bilan et créditeurs au passif.
Pour calculer la TN, vous devez vous assurer que le rapprochement bancaire est établi et la comptabilité à jour. Vous devez également éditer le bilan comptable passif et actif. Une fois, vous devez :
- Déterminer et totaliser les postes de la trésorerie active au bilan actif (caisses, placements, disponibilités)
- Déceler et totaliser les postes de la trésorerie passive au bilan passif (les dettes financières à court terme et donc à échéance à un an maximum)
- Soustraire le point 2 du point 1 pour avoir le solde net de la TN
Méthodes pour interpréter la trésorerie nette
Une fois votre calcul effectué, vous pouvez réaliser différents types d’interprétation selon le résultat de TN récolté :
- La TN est négative (inférieure à 0) : votre firme est déficiente et vos apports ne permettent pas de couvrir vos besoins. Ainsi, vous devez dénicher des modalités de financement alternatives comme un emprunt pour que la situation s’améliore.
- La TN est positive (supérieure à 0) : votre situation financière est saine et stable. Les entrées permettent de couvrir les dépenses prévues ou non et aussi de créer une réserve d’argent.
- La TN est nulle : les frais de votre entreprise sont couverts par les rentrées d’argent, mais ces dernières ne disposent pas d’avance et s’exhibent à d’éventuels problèmes financiers.
Comment gérer efficacement sa trésorerie bilan ?
Stratégies pour améliorer la trésorerie nette
Gestion prévisionnelle de la trésorerie
La gestion prévisionnelle permet de jauger la situation financière de votre société et d’adapter votre stratégie selon les prévisions et les chiffres. Un suivi financier méthodique vous apporte une approche directe et tangible de la réalité de votre activité. Vous pouvez par exemple avoir une vision nettement plus limpide de vos sorties et entrées d’argent (encaissements clients, factures fournisseurs…).
Optimisation du besoin en fonds de roulement
Bien gérer le BFR vous permet de respecter vos charges dans les délais accordés, qu’il s’agisse du salaire des collaborateurs ou encore de la location des locaux. En l’optimisant, vous réduisez les risques de :
- Cessation d’activité
- Demandes de prêt, qui peuvent davantage fragiliser votre enseigne
- Recours au découvert bancaire
Ceci étant dit, le fait d’accorder une attention singulière au BFR impacte fortement la continuité de votre entreprise. Pour ce faire, vous devez travailler sur 3 axes : les stocks, le poste fournisseurs et le poste clients.
Investissement de trésorerie
Une trésorerie négative soulève des frais supplémentaires et une trésorerie excédentaire mal placée n’est certainement pas idéale. Sachez que les établissements bancaires proposent diverses offres pour les entreprises qui désirent placer leur surplus de trésorerie, et cela, selon les ambitions de chaque dirigeant :
- Investir le surplus pour avoir une réserve de sécurité en cas de coup dur
- Investir en prévision du financement d’un investissement
- Investir pour en tirer profit à terme
Utiliser des outils de gestion de trésorerie
Grâce à un logiciel comme Karlia, vous pouvez gérer plus sans encombre la prévision et le suivi de votre trésorerie. Fonctionnel et intelligent, il vous accompagne dans le pilotage de votre activité ainsi que dans les arbitrages financiers de votre entreprise. Par ailleurs, la synchronisation de l’outil et de votre compte en banque permet un suivi automatisé de votre solde de trésorerie.
Intuitif et simple à utiliser, Karlia vous permet également de visualiser le niveau de liquidité disponible et de contrôler les entrées et sorties du tableau de trésorerie.
Cela vous aide à mieux anticiper l’évolution de votre trésorerie future et de votre BFR. En un clin d’œil, vous profitez d’une vue personnalisée et précise pour une prise de décision avisée.
Pour assurer une bonne gestion, il faut systématiquement surveiller son solde de trésorerie et agir vite en enclenchant les bons leviers. Il faut aussi définir un plan de trésorerie prévisionnel, le suivre et le mettre au jour fréquemment. Grâce à des fonctions automatisées, un outil de gestion comme Kalia vous permet de gagner un temps inestimable lors de vos processus. Vous pouvez aussi suivre en temps réel votre solde de trésorerie et élaborer un plan à partir de plusieurs scénarios.
